1、如果之前是认证的已经入账了的话，
借：应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目；
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。
2、如果之前是认证的没有入账的话，就当普票入账：
借：应付职工薪酬-福利费，管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目
贷：应付账款、银行存款等。
福利费记得再分配，
借：管理费用、销售费用、制造费用-福利费，
贷：应付职工薪酬-福利费。
