计提的税金比缴纳的多了,要具体的分析原因:
1、如果是计提的各金有错误,次月做调整的分录,把计提的金额和申报的金额调整一样了。
2、如果是四舍五入的原因导致的计提和申报的税费不一样,可以直接按申报的进行申报,把两者之间的差额做营业外收支进行处理。